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创识科技大客户倚赖形象清晰 存货数据存在肯定变态

点击量:59   时间:2020-07-19 15:55

6月28日,主营电子支付解决方案的福建创识科技股份有限公司(简称“创识科技”)发布了更新版招股表明书,不息向创业板发首冲击。通知期内(2017年至2019年),公司的营收和业绩保持了肯定的添长态势,别离实现营收3.07亿元、4.07亿元、5.42亿元,同比添长108%、32.8%和33.1%;实现归属母公司股东的净收好5547万元、6655万元和1亿元,同比添长26.5%、19.97%和50.54%。

营收和业绩外现固然不错,但《红周刊》记者在梳理最新版招股书时却发现,其存在出售对象过于荟萃,单一大客户所挑供营收贡献清晰过高,一旦失踪单一大客户的声援或采购POS饱和情况,则公司的经营会面临巨变的能够。此外,《红周刊》记者在核算公司存货方面数据时,发现其在财务数据勾稽上也存在肯定变态。

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太甚倚赖单一大客户

招股表明书吐露,创识科技主要产品是为商户及银走挑供电子支付涉及的柔硬件产品及服务。但查望其详细营收组织的话,可发现服务类产品相对较少,赞成其业绩外现的照样硬件设备pos机终端及配件。2017年至2019年,POS终端及配件收好占有总营收的69%、74%、73%,若添上其他商户端硬件,硬件类产品出售收好相符计就占公司总营收的80%以上。

在产品出售对象上,其产品大片面都卖给了中国农业银走。2017年至2019年,公司向中国农业银走的出售收好别离为2.77亿元、3.65亿元、4.76亿元,占当期营收比例别离达到90.2%、89.6%和87.8%,基本处在主导性地位。固然公司在招股表明书中挑到,本身是中国农业银走的传统服务商,2019年9月还入围了其智能POS机的招标,有效期三年。但这样清晰的大客户倚赖形象对于一家拟上市公司而言,却是必要偏重的隐患,要清新,在POS机出售上,若有性价比更高或技术更新的供答商,中国农业银走不免会选择更换新的采购对象,或者是缩短对公司肯定的采购量,若这栽情况真的展现,则对于倚赖单一客户的创识科技而言,其抨击或将专门清晰。

招股书吐露,在2017年时,POS终端-X990、POS终端-有线POS都是创识科技硬件设备主要营收来源,别离占硬件出售收好的39%、24%,而到了2018年和2019年,POS终端-无线POS的需求已经展现了大幅骤减,营收由2017年的5172万元降至2019年的219万元,POS终端-X990成了硬件设备的主流,占硬件收好的97%。由此数据转折可望出,产品技术的更新对公司产品组织的调整影响清晰,异日公司能否及时更新产品技术很关键,即研发费用占营收的比例是不及降矮的。原形上,从公司吐露的费用占最近望,其2017年和2018年的研发费用占比还在6.01%和6.09%,汽车图片而到了2019年时却消极到了5.49%,而与此同时,从员工组织来望,其研发人员在员工中的占比也在清晰下滑中,由2017年的55.04%下滑到2019年的47.26%。

除了研发投入和研发人员数目展现缩短外,还有一处风险是必要警惕的,即随着线下智能支付(如扫码)的遍及以及中国农业银走智能pos机的隐瞒,这一市场是否已经逐渐饱和?从通知期内公司吐露的数据来望,其主要产品POS终端-X990的出售数目添速已经缩短,2017年至2019年,出售数目别离为10.8万个、36.2万个和50.37万个,添速从235%降至39%。这样来望,公司产品异日不息保持高添长态势是存在肯定压力的。

存货数据存在矛盾

梳理创识科技招股表明书,《红周刊》记者还发现其存货数据也是存在一些疑问的。

招股书吐露,公司2018年至2019年向前五大供答商采购的金额别离为3.06亿元、3.07亿元,占采购总额比例别离为93.53%和92.33%,由此可推算以前的采购总额别离为3.27亿元和3.33亿元。此外,创识科技在招股书中还吐露了业务成本中的原料消耗金额,2018年、2019年别离为2.77亿元和3.62亿元,原料成本占业务成本比例别离为95.3%和95.6%。

将采购总金额与业务成本中消耗的直接原料相减,2018年和2019年别离得到5048.37万元和-2936.75万元的差额。理论上说,这片面差额答该表现在当期的存货转折中,即2018年存货中原原料的金额答该响答增补5048万元,而2019年答该缩短2936.75万元。

查望创识科技2018年和2019年的存货组成,库存商品、发出商品2018年、2019年的总和别离为7042.5万元和2945万元,其中包含了肯定原原料,若遵命业务成本中直接原料所占比例推算,则这两年的库存商品、发出商品中大约有6711.53万元、2814.64万元属于原原料,结相符2017年数据,则2018年存货中原原料较上一年新添3954万元,2019年则缩短3896万元,很隐晦,这两年的存货新添原原料金额清晰与上述理论新添数据不符,别离存在1094万元和960万元的不同。那么,这片面存货变态又是如何产生的呢?    

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